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2023年安徽大学433税务专业基础考研真题
安徽大学2023年招收攻读硕士研究生入学考试试题试题名称:税务专业基础
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2022年安徽大学433税务专业基础考研真题
一、名词解释（每题3分共18分）1税收饶让2税负归宿3税式支出4税收资本化5复合税制6边际税率二、简述题（每题13分共52分）1谈谈你对税收法定原则的理解2分析影响税收转嫁的因素3税收法律关系的基本内容4个人所得税工资薪金所得和劳务报酬所得的税收定义和区别三、计算题（每题20分共60分）1.增值税，交通运输服务，国际运输服务，无偿提供交通运输等，仓储服务等。
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2020年安徽大学433税务专业基础考研真题
一、名词解释1.代收代缴义务人2特别关税（国际税收）3.预约定价安排（国际税收）4.超率累进税率5.税收公平 二、简答题
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2019年安徽大学433税务专业基础考研真题
一、名词解释1.居民纳税人2.税收负担3.价内税4.税收程序法5.纳税环节6.拉姆齐法则二、简答题1.税收转嫁与归宿的局部均衡分析2.税收遵循成本的组成及影响因素3.企业所得税的纳税人4，现行增值税的适用税率分类三、计算题1.消费税，增值税（计算基础）2.企业所得税（考 税收优惠）3.个人所得税（都是典型的各种收入计算，税率最新）
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2018年安徽大学433税务专业基础考研真题
2018年安徽大学 433税务硕士考研真题（回忆版）一、名词解释（6 个）1.税收保全措施2.税务登记
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2023年南京审计大学433税务专业基础考研真题.pdf
北京服装学院硕士研究生艺术硕士专业介绍如下： 一、学科简介 为贯彻教育部关于我国研究生教育培养“将从过去的研究性为主转变为应用型为主”的精神，我校自 2011年开始招生艺术硕士。艺术硕士专业学位在培养过程中突出专业特点，以实践为主并兼顾理论及内在素质的培养;教学方法采用课堂讲授、技能技巧……
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【电子书】2024年中国财政科学研究院433税务专业基础考研精品资料.pdf
资料名称【电子书】2024年中国财政科学研究院433税务专业基础考研精品资料.pdf资料价格全国统一零售价：￥220元本站用户下单专享【8折】优惠
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2022年天津财经大学434税务专业基础考研真题
考研天津财经大学税务专硕真题回忆版名词解释1免征额和起征点2国际重复征税3税收饶让4税收管理体制简答1个人所得税对收入分配的影响2税款征收原则3居民纳税人和非居民纳税人的区分和纳税范围论述税制结构 一般均衡分析
西南财经大学税务专业基础考研真题汇编
西南财经大学税务专业基础,
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2012年上海财经大学433税务专业基础考研真题
2012年上海财经大学税务专硕433真题一、单选（20道，每道1分）（具体题目就记不清了，主要说一下知识点）人头税有哪几种税收起源明朝的税收车船税属于什么税种拉姆齐（ramsey）法则委托加工消费品的组成计税价格各个税种关于纳税申报地点的判断税制型重复征税的判断、外籍人员个人所得税的计算企业所得税中三免三减半的优惠项目
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2012年中国人民大学433税务专业基础考研真题
2012年人大433-税务专业基础真题题型有单选、多选、判断、简答、论述、计算、综合。简答、论述和综合分值比较大。一、单选、多选、判断：哪些财产可以设置税务担保哪些单位可以当税务保证人举行听证会的条件，谁第一个提出了税收这一概念二、简答：1.比较比例税率和超额累进税率。2.比较简单税制和复合税制。3.国际避税的主要方法。四、论述税收***原则五、计算：1.营业税2.企业所得税（涉及国内外所得）3.个人所得税（涉及稿酬所得、劳务报酬、工资薪金、对外捐赠。。。）综合：增值税
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2013年中国人民大学433税务专业基础考研真题
2013年中国人民大学税务硕士433税务基础考研真题分析一、单选（共30题，每题一分，共计30分）税收学：8个；国际税收：2个；中国税制：13个；税务管理：7个。二、判断（共20题，每题一分，共计20分）税收学：5个；国际税收：5个；中国税制：5个；税务管理：5个。三、简答（共计50分）1、简要分析税收对居民储蓄的影响。（15分）2、简要分析跨国纳税人进行国际避税的手段。（10分）3、简要分析我国现行增值税与企业所得税“买一赠一”的不同税务处理。（15分）4、简述我国税务行政复议的特点。（10分
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2014年中国人民大学433税务专业基础考研真题
2014年中国人民大学税务硕士433税务基础考研真题一.单选题30*1=30分二.判断题20*1=20分（前两个题型知识点广泛而扩散，除了下面计算题所涉及到的基本计算，其他关于税法的各种小知识点全都体现在选择题和判断题上了。需要对税收和税制有全面的了解，同时有些知识点考的很细，有些选项不容易区分，弄清概念很重要！另外，深刻体会到之前经验帖所谓的“人大喜欢考改革后的新东西”这句话的深刻含义了，等到自己上考场时你也会深有体会的。最大的一个建议便是，千万不要一头扎到了书里，书上的知识和现实的情况往往会
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2015年中国人民大学433税务专业基础考研真题
2015年中国人民大学税务硕士433税务基础考研真题 一，单选30×1二，判断20×1三，简述501.拉弗曲线含义及其对中国税制改革的经验2.国际税收协定的必要性3.增值税为什么不适合作为地方税种4.税收优先的解释四，计算题501.增值税（广告设计）2.公司所得税（①计算涉及的营业税，城建税及附加②计算公司利润③计算公司所得税）（涉及各种税收减免，调增调减）3.个人所得税（各项收入计算，工资薪金，劳务报酬所得，股息红利所得等）注意事项：
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2020年首都经济贸易大学433税务专业基础考研真题
1.简答题印花税和印花税课税对象财产税的特点逆弹性法则税务转嫁与供需弹性的关系2.计算题消费税简单计算（涉及赊销，预付款啥时候计税）企业所得税简单计算（业务招待费广告等调整）3.案例分析小规模纳税人和小型微利企业区别判断是不是小规模纳税人判断是不是个税专项附加扣除……4.论述如何优化税务营商环境2018年以来减税降费政策
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2018年中南财经政法大学433税务专业基础考研真题
一、名词解释税务行政效率收入型增值税税收筹划居民企业经济性国际重复征税二、简答题税法和宪法，行政法，刑法，民法的关系？增值税混合销售行为与兼营行为的特点与区别？消费税征税环节的分布情况？需要税务机关进行核定征收的情形。三、计算题第一题增值税，就是一般的计算，多了一个固定资产分两年抵扣。第二题个人所得税，工资薪金加个人劳务报酬，还有个人劳务报酬国外所得和特许权使用费，最后一问是筹划一次性年终奖金的方案。第三题企业所得税比税法难度低。四、综合题对我国宏观税负不高和企业税负较重并行的情况写看法，以及十
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2014年中南财经政法大学433税务专业基础考研真题
一、简述1、发票管理不规范的行为有哪些2、什么是税收强制执行3、国际避税的方式主要有哪些4、结合具体的石油企业，说说其大致要交哪些税5、简述增值税的三种类型6、结合实际谈谈你对税收法定原则的理解二、计算1、消费税2、营业税3、企业所得税（国际税收）4、个人所得税（注意税收优惠部分）5、印花税（税率给出）三、论述结合目前房产税改革谈谈你对该问题的看法。谈谈你对营改增的看法。
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2013年中南财经政法大学433税务专业基础考研真题
税收学原理部分：一、问答题（10×4=40分）1、简述我国税收收入在中央和地方之间的分配状况2、什么是税负转嫁，以及税负转嫁的规律3、简述拉姆齐法则内容4、我国个人所得税状况以及你认为发展方向二、论述题（20分）我国税制的特点以及你认为税制应如何改革中国税制部分：1、营业税2、企业所得税3、印花税税收征管部分：税收保全方面的征管出现的问题，分析征管过程中的问题以及要回答正确的做法
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2011年中南财经政法大学443税务专业基础考研真题
一、简答题1.谈谈你对上海重庆房产税的看法？2.房地产企业涉及交哪几种税？3.什么是国际重复征税？消除重复征税的方法？4.什么是纳税质押？扣缴义务人能否提供纳税纳税担保二、实务题1.增值税2.消费税3.营业税4.企业所得税三、论述题1.从分税制的角度分析政府土地依赖症及解决的办法？2.论述纳税人的权利？
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2017年中南财经政法大学433税务专业基础考研真题
一、名词解释增值税纳税人非居民纳税人超额累进税率常设机构二、简答1、局部均衡分析的结论与缺陷2、消费税特点3、不能抵扣增值税进项税额的项目列举4、增值税改革进一步推进的思考5、个人所得税如何改革能兼顾公平与效率三、判断1、半充电式的汽车减半征收车船税2、增值税纳税人在境外提供的完全在境外的应税服务属于免税项目3、符合条件的居民企业之间税后股息分配不交企业所得税
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2014年南开大学433税务专业基础考研真题
一、名词解释（每题5分）：1.转移支付。2.收支两条线3.税务登记4.直接税和间接税二、单选（略。共10道，每题2分）三、简答（每题10分）：1.财政支出按功能分类。2.局部均衡分析法。3.为避免国际重复征税有哪些方式。四、计算（每题20分）：1.画洛伦兹曲线，分析图例中不同国家的收入平等程度。2.个人所得税的综合题。
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2020年暨南大学433税务专业基础考研真题.pdf
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2017年南开大学433税务专业基础考研真题
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2018年南开大学433税务专业基础考研真题
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2013年辽宁大学433税务专业基础考研真题
一、概念题（每题5分，共30分）1.税收制度2.征税对象3.累进税率4.增值税5.一般纳税人6.营业税二、简答题（每题20分，共120分）1.我国税收财政原则。2.消费税特点。3.营业税方法原则。4.世界各国个人所得税制度模式。5.企业所得税准予扣除项目内容。6.我国开征资源税的目的。
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2015年东北财经大学433税务专业基础考研真题
今年税务考试难度一般，题型与往年一样。一、名词解释1.价外税2.有限型消费税3.税务行政复议4.综合所得税5.车辆购置税二、简答题1.营改增后部分现代服务业的种类。2.个人所得税需要自行申报的情况。3.会计利润与企业所得税的关系。4.营业税纳税期限。5.无知性不遵从及其类型。三、论述题1.论述税收的调节手段职能。
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2016年东北财经大学433税务专业基础考研真题
一、名词解释1.税收收入效应2.房产税3.税务行政赔偿4.统征式企业所得税5.偷税6.复合关税二、简答题1.一般纳税人和小规模纳税人的金额划分标准。2.住房营业税优惠。3.资源税从价计征的有哪些，计税依据是什么。4.个人无偿受赠房屋或转让受赠住房。5.税务行政处罚的事项有哪些？处罚标准分别是什么？三、论述题
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2012年南开大学433税务专业基础考研真题
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2013年南开大学433税务专业基础考研真题
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2014年南开大学433税务专业基础考研真题
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2020年中南财经政法大学433税务专业基础考研真题
名词解释（4分一个，共5个）滑准税虚开发票税务行政处罚税负转嫁抵免法简答题（9分一个，共5个）企业所得税中不征税与免税收入内容企业所得税种不计提折旧情况增值税视同销售情况居民个人与非居民个人税收保全措施的条件和内容等计算题（10分 10 15 15共4题）1.增值税计算，最后一小问涉及消费税2.成本会计内容，加权平均法，并涉及会计分录3.土地增值税和企业所得税的结合（土地增值税不给税率表）4.个人所得税，先算预缴，最终算综合所得，判断补交还是退税（涉及内容：年终奖，股权激励计划，劳务所得，稿酬所
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2020年南开大学433税务专业基础考研真题
433简答1为什么完全竞争厂商和行业有供给曲线，完全垄断没有
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2020年山东大学433税务专业基础考研真题
简答题: 1.税收法律关系定义，产生变更消灭2.国际税收协定定义，分类3.确定视同销售项目销售额的顺序4.税收保全措施与强制执行措施的不同点5.比例税率与超额累进税率的比较计算题:1.增值税:赠送与集体福利2.消费税:白酒(套装)3.企业所得税:借款费用(银行与职工)
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2020年上海财经大学433税务专业基础考研真题
题型分布：
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2020年西南财经大学433税务专业基础考研真题
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2020年对外经济贸易大学433税务专业基础考试真题
433税务专业基础：一、单选题(2分一道 共10道)1.关税2.资源税计算3.研发费用加计扣除比例4.航空企业增值税计算5.外国税收抵免计算6.永久性住所，重要利益中心7.营改增 什么型8.税收收入区别去其他收入的显著特点9.多次转嫁行为10.略二、多选题(3分一道 共10道)1.合并，损失递延2.进口增值税和消费税
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2020年西南政法大学433税务专业基础考研真题
部分用词可能不准确一、名词解释（15分）拉弗曲线税负转嫁消费性增值税税务行政复议税收风险二、简答（15分）1、税收公平原则内涵2、宏观税负衡量指标3、个人所得税专项附加扣除内容三、单选10个题，每题2分全是税法书上，计算四个四、多选5个题，2分多是小税种规定城建税纳税时间、印花税产权转移书据类型等
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2016年山东大学433税务专业基础考研真题.pdf
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2019年苏州大学433税务专业基础考研真题
论述题试述起征点与免征额的异同试述税负转嫁的一般规律试述由税务部门征收非税收入的意义试述我国应该深化税收体制改革，健全地方税体系每道题20分共80分
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2018年暨南大学433税务专业基础考研真题.doc
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2019年暨南大学433税务专业基础A卷考研真题.doc
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2019年四川大学433税务专业基础考研真题
一、名词解释1、自动稳定器2、税务风险3、消费型增值税4、税收计划5、资本弱化管理二、简答题税收征管相关题目三、计算题1、进料加工的增值税和城建税2、啤酒的消费税3、计算最新的个税以及个人捐赠扣除4、委托加工及非委托加工印花税5、土地增值税，跟往年的很相似四、综合题企业所得税五、论述题
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2019年南开大学433税务专业基础考研真题
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2019年中南财经政法大学433税务专业基础考研真题
一、名词解释计税依据税基减免非居民纳税企业定期定额扣除二、简答税收法律关系的主体、客体、内容自动稳定的税收政策与相机抉择的税收政策个税改革内容属地原则及与其相对的内容，有什么区别三、计算第一大题是计算增值税，里面掺杂着消费税，增值税税率都是最新的第二大题计算企业所得税，高新技术企业税率15%，以及教育经费8%）涉及广告费，捐赠，研发费用，教育经费第三题个税工资薪金（扣五千）其个税表已给出，年终奖，劳动报酬（记税率表），限售股，接受捐赠的房屋进行出售第四题给出会计分分录找错然后计算少纳的增值税，城
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2019年湖南大学433税务专业基础考研真题
(1)问答题5个共45分:1.企业所得税和消费税视同销售的区别2.企业所得税应纳税所得额的2种计算方法3.个人出租不动产涉及的税种及其处理4.税收保全的适用范围、条件、对象、处罚5.忘记了 (2)论述题1个12分:个人所得税改革的内容、影响、存在的问题 (3)计算题:4个小的每个11分，一个企业所得税大题24分
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2019年山西财经大学433税务专业基础考研真题
一、单项选择题(20×1′＝20′) 二、判断题(10×2′＝20′) 三、多项选择题(5×2′＝10′) 能想起来的点： ①我国税收存在的三个条件 ②由全国人民代表大会通过的(增值税，企税，个税，消费税) 四、简答题(5×8′＝40′) ①起征点和免征额的异同点
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2019年复旦大学433税务专业基础考研真题
2019复旦433税务专业课真题。一、选择题（10题，共20分）（还有2个题没记住，选项记不清楚，只能写一点记住的）1.只有收入效应没有替代效应的税收是哪个？A人头税B累进所得税C比例所得税2.按最优商品税理论，哪个商品额外负担最小？A粮食B服装C汽车3.以下哪个不能进项税额抵扣？A购入的用于办公室的投影仪B、用于车间生产的某原料C、购入的用于员工食堂的电视机4.以下哪项行为应计入当期收入纳税？5.以下哪项不是可比性分析的步骤？A风险分析B同期资料C作用判断6.公司07年亏损34万，08年盈利9
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2019年中国财政科学研究院433税务专业基础考研真题
433税务专业基础一、单选（1分/个）按是否易转嫁分为：直接和间接税消费税的纳税人增值税是价外税税务服务热线：12366发票上的印章税务资料保管10年属地原则优先于属人原则中央税、央地共享税和全国统一的地方税的立法权在中央企税前扣除的税金不包括增值税高新技术企业所得税率15%船舶吨税由海关征收车辆购置税是中央税
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2019年西南政法大学税务专业基础考研真题
一、名词解释（5×6’）1、税收中性2、税收成本3、税收超额负担4、税收内在稳定器5、出口退税二、简答题（5×6’）1、税收法定原则基本内容2、市场失灵与政府税收的关系3、税收行政复议和税收行政诉讼的区别4、小微企业企业所得税税率及税收优惠政策5、企业所得税核定征收的条件三、选择题（15×2’）出题点主要是税收作用机制，税收增长趋势与税收预测，税收管理，国际税收，有一道企业所得税简单计算
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2019年西南财经大学433税务专业基础考研真题
一、名词解释（30分）消费型增值税居民纳税人受益所有人查账征收（还有一个忘了）二、计算题（60分）1.完税价格，关税；组成计税价格，消费税，增值税（销项进项）2.增值税（销项进项），折扣销售3.企业所得税，会计利润总额，纳税调整（业务招待费，广告费，职工工会经费，教育经费，福利费），销售折让三、简答题（42分）简述银行业企业可能需要缴纳哪些税收？
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2019年西南财经大学433税务专业基础考研真题
一、名词解释量能纳税原则，受益所有人、消费型增值税、居民纳税人、查账征收二、计算题1.关税完税价格，关税，消费税，增值税2.增值税3.企业所得税（利润，销售折让，各种费用的调整额等）三、简答题增值税征税范围，国际税收协定的内容，税务实践中的增值税优惠形式，我国税制结果现状及改善，银行业涉及的税收，税负转嫁的形式四、论述题个税改革的内容，难点，取向
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2015年暨南大学433税务专业基础考研真题.doc
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2014年上海财经大学433税务专业基础考研真题
论述题 ：2x151.中国税收法律存在什么问题及解决方法？2.从公平角度谈谈所得税法存在的问题及解决方法？（给出了7级累进所得税率表,这个以前上财只给出应纳税所得额和税率，但是没给出速算扣除数,今年突发奇想的放在了论述题题干中了） 这个是比较活的，在教材上几本没有，可能在上财老师论文里有，可是我也没看那么多论文，一点也没看到，完全是自由发挥的，感觉答的太水了。所以应该今早看看上财老师的论文 尤其是胡怡建 朱为群 刘晓斌这几位老师的。这种题对于跨专业的来说是个挑战，要求平时的积累。
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2012年暨南大学433税务专业基础考研真题.doc
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2013年暨南大学433税务专业基础考研真题.doc
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2015年河南财经政法大学433税务专业基础考研真题.doc
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2017年广东财经大学433税务专业基础考研真题.doc
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2018年山东大学433税务专业基础考研真题.pdf
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2016年西南财经大学433税务专业基础考研真题
西南财经大学2016考研税务专硕 一、名词解释 1、转让定价 2、税收饶让 3、国际税收协定 4、资本弱化 二、简答题 1、说明目前涂料生产企业可能缴纳的税收有哪些 2、转让定价的方式有哪五种？ 3、简述受益原则的内容 4、税法适用原则有哪些？ 5、从收入效应和替代效应说明所得税对劳动供给的影响 三、计算题 1、增值税的计算
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2016年西南财经大学税务专业基础考研真题
2016年西南财经大学税务专硕初试考研真题一、名词解释1、转让定价2、税收饶让3、国际税收协定4、资本弱化二、简答题1、说明目前涂料生产企业可能缴纳的税收有哪些2、转让定价的方式有哪五种？3、简述受益原则的内容4、税法原则有哪些？5、从收入效应和替代效应说明所得税对劳动供给的影响三、计算题1、增值税的计算
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2017年复旦大学433税务专业基础考研真题
选择➕判断：1.纳税评估依据2.国际税收子公司股利征税3.关税完税价格4.行政复议和诉讼5.亚当斯密税收效率原则6.隐匿税收行为7.力役在古代是不是杂税8.厘金属于哪种税9.扣除法，免税法，抵免法哪个方法对居住国税收收入最有利10.扣除法，免税法，抵免法税负轻重比较中央固定收入税种11.企业所得税中可以扣除的税金12.我国目前有应用的税率制度13.两税法是不是据流量征一次税再按存量征一次税其他的实在不怎么记得了orz计算：1.确定正常交易价格2.金银首饰，珠宝玉石消费税相关业务3.房地产开发企业
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2018年苏州大学433税务专业基础考研真题
计算题一道增值税一道企业所得税一道关税一道房地产税论述题4道 共80分第一道税收产生的前提条件第二道反国际避税的一般方法第三道，我国个人所得税存在的问题和改进第四道，营改增之后对我国税制的影响
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2018年中国人民大学433税务专业基础考研真题
一、选择题+判断（50）1.亚当斯密税收原则，国际避税港主要规避的税种，各个税种的课税对象、征税范围，2.听证的条件，延期申报的时限，税收保全（设计税收学，税法，国际税收，税收征管，税法内容比重较大）二、简答（50）1.免税法的内容以及适用哪些所得2.国际避税的客观原因3.增值税的优缺点4.税务行政处罚的原则及内容三、计算题（50）1.增值税（销项进项、转让设备、农产品进项、进项转出、不动产租赁）2.消费税（委托加工组价、消费税抵扣、成套化妆品）3.企业所得税（广告业务宣传、研发费用加计扣除、业
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2017年中国人民大学433税务专业基础考研真题
一、选择题（30%）人大433选择题考得很全面，税收学、税法、税收征管三个部分都涉及到了，但都是基础的知识点。税收学主要是税收理论的流派、弹性大小与税收负担关系等；税法主要是税率、征收方式、税目；税收征管主要是税收征管、税务行政处罚与行政诉讼的裁定。人大很喜欢考最新的改革动态，比如去年5月1日全面营改增的行业、7月1日资源税改革河北省水资源税试点、10月1日高档化妆品消费税税率调整等，大家在备考时要多关注最新的财税资讯。二、判断题（20%）判断题出题范围和选择题一致，大部分都是概念辨析，只要基础
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2016年中国人民大学433税务专业基础考研真题
考试题型：单选、判断、简答、计算。分值为30、20、50、50单选和判断：全书覆盖，各个税种都有，也有最新的改革的内容。感觉都很基础，和cpa税法出题思路很不一样。今年征管金额和期限的内容很少，反而有些书中没看到过的东西（也有可能是我看得书少，不过之前考上的经验帖里推荐用书里的确是没有）简答：4题.1.财产税的特点2.各国资本弱化法规的特点3.企业所得税各项所得来源地4.征管法中追征的期限计算：3题1.增值税和消费税（白酒企业，有组价，委托加工，收回后再销售，增值税进项等内容）2.企业所得税（主
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2015年武汉大学433税务专业基础考研真题
武汉大学2015年攻读硕士学位研究生入学考试试题（满分值 150分） 科目名称：税务专业基础（D卷） 科目代码：433
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2012年中南财经政法大学433税务专业基础考研真题
一、名词解释税收强制性措施企业重组税收管辖权税收立法权二、简答1、销售折扣、折扣销售、销售折让区别及对增值税计算影响2、增值税、消费税计算原理异同3、起征点与免征额，不征税收入与免税收入的含义（或区别）并举例说明三、计算题1、增值税（内容：一纳税人在2011年卖了一些用过的固定资产，而这些资产分别购买于不同的年份，好像是从2005到2010。还有一条是2010购买了税控机，也取得了增值税专用发票。问题是当这个纳税人分别是一般纳税人和小规模纳税人时，计算应缴纳的增值税）
